HRM&HRD 13 Dec 2019

การป้องกันความผิดตามกฎหมายทุจริตและฟอกเงิน(อาญา+แพ่ง)+เอาตัวรอดอย่างไร?

 

What’s Red Flag of Money Laundering with salary people survive /

 

ความเห็นผม นักบัญชีหรือหน้าที่งานอื่นๆต้อง “ทำงานให้เป็น รู้วิธีเอาตัวรอดหรือเลือกลาออก” หากเลือกทำงานควรหลีกเลี่ยงการทำงานกับกิจการที่เจ้าของ ”เป็นนักการเมืองและหรือทำธุรกิจอสังหาริมทรัพย์” เพราะอะไร? เป็นกลุ่มที่ต้องสงสัย เงินก้อนใหญ่และเฝ้าระวังในการฟอกเงินและมีโอกาสทุจริต หากจะทำต้องคุ้มค่าตัวและต้องระวังเป็นพิเศษในการมีความผิดร่วม สามารถตรวจสอบได้รวดเร็วทั้งกรมสรรพากร DSI ปปง.

“กม.ฉบับนี้ถือว่ารุนแรงมาก ผู้ร่วมทำความผิด นักบัญชี ผู้ทำบัญชี สำนักงานบัญชี CPA ระวัง จริงๆมีความผิดอยู่แล้ว รอการถูกฟ้องจากผู้เสียหายหากเชื่องบการเงินที่งบการเงินที่ทำหรือรับรองถูกต้องไม่มีการฟอกเงิน”

 

บริษัทขนาดใหญ่ “เสี่ยงผิดกฏหมายฉบับนี้ต่ำ” เพราะอะไร? จากการทำงานผม

1.บมจ.มีกรรมการอิสระช่วยกลั่นกรอง เราต้องอาศัยท่านเหล่านี้ช่วยเมื่อจะมีการทุจริต

2.มีระบบควบคุมภายในตามแนวทางของ COSO ลดโอกาสได้เยอะ

3.มีระบบการอนุมัติตามสายบังคับบัญชาที่ชัดเจน ไม่กล้าทำเพราะมีลายเซ็นต์

3.รวมทั้ง ERP ในการบันทึกรายการ ชัดเจนทุจริตน้อยหรือทำยากต้องเข้าระบบ

4.บุคคลกรส่วนมากมีคุณสมบัติตรงการตำแหน่งตาม JD สอบยันรายการกันร่วมมือกันยากขึ้น

5.มี CFO มี CPA มืออาชีพลงนาม หาก CEO หรือใครก็ตาม จะทุจริต ทำยากและต้องร่วมมือกันเป็นทีม

 

บริษัท SME, Start up, Nominee ต่างชาติ, สำนักงานบัญชี จากที่ระบบการควบคุมไม่ดี เจ้าของมีอำนาจเต็ม(จริงๆ) มีทั้งโอกาสเกิด การปกปิด(Layering) ยักย้ายถ่ายเท(Placement)  การสั่ง/นำเข้ามาใช้(Integration)โดย

1.ต้องระวังการทำงาน โดยอาจพิจารณาจากรายการเงินเข้า-ออก ผิดปกติ ถามเจ้าของแล้ว ตอบไม่ได้ ไม่มีหลักฐาน

2.รายได้น้อยแต่ซื้อสินค้า ลงทุนตลอดเวลา ซื้อรถหรู เรือยอร์ท>ขัดกับผลประกอบการธุรกิจ

3.เจ้าของสั่งให้ทำรายการผิดปกติต้องทำบันทึก ตามสั่ง >ให้ทำ Memo ให้ผู้สั่งเลือกลงนามอนุมัติ อย่าทำเลย

4.เจ้าของเอาเงินออกบ่อยๆและไม่คืนเป็นลูกหนี้ แล้วสั่งให้ตัดทิ้ง > ใช้ Soft skill บอกให้ทำเงินปันผล

5.ต้องประเมินควรเสี่ยง Red flag ทุก 3 เดือน จากธุรกิจที่เราทำงานอยู่ > บอกความผิด ป้องกันได้ แจ้งให้ไม่ทำ

 

“หากไม่คุ้มกับโทษทั้งอาญาและแพ่ง ควรเลือกลาออกหรือไม่รับงานจะดีกว่า(ลูกภรรยาสามีใครรับผิดชอบล่ะ?)”

www.cfotalkbiz.com

#cfotalkbiz

#นักบัญชีเล่าธุรกิจ