How to make business profit 18 Apr 2020

Vision over Vision business move forward from COVID-19 war Focus on Liquidity

 

Vision over Vision business move forward from COVID-19 war

 

“Uncertainty future forecasting as Vision over Vision plan by Flexible” after this crisis no one know this ending business impact.

 

Future Vision and Strategy as Cash out flow but uncertainty cash coming “What are your business plan of LIQUIDITY”

 

ปีนี้เรากำลังเผชิญความยากลำบากที่สุด เปลี่ยนแปลงเร็วที่สุด รับมือยากที่สุด เป็นสงคราม(COVID)เต็มรูปแบบ กิจการที่แพ้อาจล้มละลายได้หรือส่วนแบ่งการตลาดเล็กลงอย่างมาก ทั้งคุณและผมต้องผ่านไปให้ได้

 

1.Business Crisis vs. Cash Flow in and out Overview

 

“Cash Flow Statement must have forecasting as minimum 12 months”

1.1.Before crisis “มีแต่การจ่ายเงินออกไปเพราะหวังเงินเข้ามาในอนาคต” สนใจแต่การลงทุน(เงินจ่ายออก) ลุยการตลาดและหวังผลประกอบการ Profit and Loss as version Best case 1, 2 ,3 ไม่ได้ให้ความสำคัญกับสภาพคล่องกระแสเงินสดและอาจไม่พิจารณา worst case เพื่อวางแผนป้องกัน

 

1.2.During crisis “กระแสเงินสดเข้าเริ่มลดลง แต่กระแสเงินจ่ายยังเท่าเดิมหรือมากขี้นตามงวดที่ถึงกำหนดชำระ” และการลงทุนยังต้องจ่ายต่อตามสัญญาจาก Before crisis บวกกับ ค่าใช้จ่ายประจำ ค่าใช้จ่ายพนักงาน สาธารณูปโภค เงินกู้ยืมและดอกเบี้ย บางกิจการมีหุ้นกู้ถึงกำหนด บางกิจการสามารถทำ Stress test ได้ทั้ง Cash Flow statement และ Profit and Loss สามารถประมารถการณ์ความอยู่รอดได้เพื่อวางแผน “ชะลอการล้มละลายได้”จัดทำแผน cost saving เจรจากับเจ้าหนี้ แต่อีกหลายธุรกิจไม่ได้ทำ สถาบันการเงินส่วนใหญ่ให้แค่ชะลอการชำระหนี้เท่านั้

 

1.3.After crisis “กระแสเงินจ่ายอาจเพิ่มขึ้น” จากการทำการตลาด ลงทุนด้านเทคโนโลยี บางกิจการทำช่วง during crisis เร่งซื้ออวัตถุดิบ สินค้าและบริการ เร่งจ่ายการลงทุนช่วง Before crisis ค่าใช้จ่ายประจำ พนักงาน เงินกู้และดอกเบี้ยยังจ่ายอยู่

 

2.Vision over Vision vs New normal impact to your business (Prepare BCP plan for Negative Cash flow again)

ความเห็นผม(CFO) คงเป็น Vision over Vison as Positive and Negative จากประสบการณ์ครั้งนี้แตกต่างจากวิกฤต์อื่นๆในยุคโซเชียลและความก้าวหน้าของเทคโนโลยีอาจเกิด New normal impact ต่อรายได้(บวกหรือลบ)หลาย Business sectors โดยเฉพาะด้าน Health monitoring and Life indoor ธุรกิจหลายต้องปรับตัวและต้องเร็ว กระแสเงินสดต้องพร้อมหรืออาจเลือกออกจากธุรกิจไปเลยโดยไม่เป็นหนี้สินมากมาย

 

ภาคธุรกิจคงต้องสร้าง “Agile team” (องค์กรที่ไม่ใหญ่อาจใช้ C-Level + Top management)มาติดตามผลกระทบวิกฤต์และต้องทำแผน A,B,C บวกแผนการบริหารสภาพคล่องการเงินด้วย

 

3.Wuhan’s re-opening

จากการที่ Wuhan’s re-opening อาจเป็นแนวทางสำหรับแต่ละประเทศพิจารณาธุรกิจของตนเองทั้งด้านบวกและลบ บางธุรกิจคาดว่าจะมียอดขายกลับมา จึงกู้ยืมเงินมาเร่งลงทุนทุกด้าน แต่ปรากฏว่าพฤติกรรมลูกค้าเปลี่ยนไป(อาจถาวร) ยอดขายน้อยมากหรือไม่มียอดขายเลย เช่น ธุรกิจอาหาร โรงหนัง ห้างสรรพสินค้า อสังหาริมทรัพย์ ผลกระทบคือขาดสภาพคล่อง(short Liquidity again)อีกครั้งแล้วจะทำอย่างไรต่อล่ะบริษัท?

 

4.What’s next Vision of business move forward? Vs. What are your business circuit breaker?

This New normal บางกิจการแม้ว่าท่านใส่เงินจ่ายค่าการตลาดจำนวนมาก ระดมกำลังสมอง C-level  หากโชคดีส่วนแบ่งการตลาดกลับมาก็คุ้มค่ากับเงินสดจ่ายที่ลงทุนเพิ่มและเวลาที่ใส่เช้าไป “แต่หากกิจการสูญเสียลูกค้าไปอย่างถาวรแล้ว” (หมายถึงกระแสเงินหายถาวรบวกเงินลงทุนเพิ่มที่ใส่ไป) เพราะระหว่างวิกฤต์ไม่ได้ดูแลลูกค้าและกิจการไม่พร้อมปรับตัว ผมไม่ใช่นักกลยุทธ์แต่ต้องอยู่ในทีวมบริหารมีความเห็นว่า Vision ต้องมีความยืดหยุ่นตามสถานะการณ์ alternative future คือ เผื่อใจไว้บ้างทั้ง Trend and Disruption มองว่าธุรกิจจะดำเนินต่อไปอย่างไร เทคโนโลยีใหม่จะมาแทนธุรกิจเราไหม? ลักษณะ Baseline scenario (Transformative)

 

5.CFO's role additional 

งานในปัจจุบันที่ต้องรายงานผลประกอบการ ประมาณการณ์ วางระบบการควบคุมภายให้มีประสิทธิภาพลดการสูญเสีย กลยุทธ์ การจัดสรรเงินและต้องทำเพิ่ม คือ

5.1. Yearly of Cash flow statement ตาม Scenario ของคณะทำงานแผนกลยุทธ์บนความสมเหตุสมผลหรือไม่ทั้ง Best base worst 1,2

5.2. เจรจากับสถาบันการเงินล่วงหน้าเพื่อเตรียมเงินสนับสนุน(Financial/Project supporting) จากแผนงานหรือ Business modelบวกกับทรัพย์สินที่มีอยู่เพื่อค้ำประกัน

5.3. Strategy team building of Vision ธุรกิจในอนาคตจะไปทางไหนและการลงทุนต่างๆ บนพื้นทางมีความเสี่ยงการเงินอย่างไร? อันนี้สำคัญทุก Vision and Strategy as Cash out flow but uncertainty cash coming.

5.4. Business Continuity Plan focus on Liquidity แผนรองรับร่วมกับ Agile team

 

6.CEO’s role now and future tasks 

ภาระหน้าที่ของท่าน CEO ตอนนี้ถือว่าสาหัสท่านมีทั้งความกลัวและความจริง กูรูหลายคนให้ความเห็นแตกต่างกัน ตัดสินใจอย่างไรดีล่ะ

6.1.จะรายงานอย่างไรกับผลประกอบการ(Performance results)ที่ติดลบในแต่ละเดือนและจะแก้ไขอย่างไรดีล่ะ?

6.2.การกู้ผลประกอบการกลับมา(Performance returning) จะทำอยางไร? และจะทำได้แค่ไหนบนทรัพยากร(เน้นสภาพคล่อง)ที่มีอยู่

6.3.How/Direction of company move forward? Where Cash flow injection? What’s cash flow come from?

6.4.คงต้องเตรียมตัวไว้บ้างหาก Return performance and cash flow not comeback ครับ

 

7.Normal and crisis of business going down key Indicators 

7.1. Volume/Market share down 

7.2. % of Gross/Net Profit margin down

7.3. Not focus on Products mixed profit and break event points

7.4. Fixed cost and expenses not varied with revenue

7.5. Inject cash for investment under best case projection but "poor return"  

Maybe bankruptcy or was taken over  because every item above relevance of cash flow management/liquidity. 

 

Current Situation (in-outside company) > Vision Over Vision < Future Impact 

 

www.CFOTalkbiz.com

สุรชัย เอี่ยมละออ CPA/CFO 

#นักบัญชีเล่าธุรกิจ #cfotalkbiz 

โทร.0818396592